Реферати » Економіка підприємства

Бизнес - план

Повний текст роботи з малюнками та таблицями доступний при скачуванні. Скачати
Дата введення: 2015-09-17       38 ст.

Бизнес-план

Содержание

Содержание. 2

I. Предплановые маркетинговые исследования. 3

2. Бизнес-план. 14

2.4. Производственный план. 14

2.4.1. Расчет необходимого количества рабочих мест. 14

2.4.2. Расчет числа основных рабочих (Краб)15

2.4.4. Расчет амортизационных отчислений. 18

2.4.5. Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата. 19

2.4.6. Расчет стоимости коммунальных платежей. 21

2.4.7. Расчет потребностей в сырье, основных и дополнительных материалах, инструментах. 21

2.4.9. Расчет затрат на оснащение офиса. 23

2.5. Организационный план. 23

2.5.1 Юридическое обеспечение проекта. 23

2.5.2. Выбор форм и систем оплаты труда. 24

2.6. План маркетинга. 27

2.6.1 Расчет затрат на продвижение услуг. 27

2.6.2. Расчет цен на услуги. 27

2.7. Оценка риска и страхование. 34

2.8. Финансовый план. 35

2.8.1. Рачет налогов. 35

2.8.2. План денежных поступлений и выплат. 38


I. Предплановые маркетинговые исследования

Парикмахерские чаще всего рассматриваются как частный случай салонов красоты. Именно с открытия такого заведения специалисты рекомендуют начинающим инвесторам испробовать свои силы в салонном бизнесе.

Основные типы салонов

Существующие сейчас типы парикмахерских салонов четко разделяются по ценам, уровню услуг и клиентам.

Салон базового уровня (классическая парикмахерская)

Клиентами такого заведения становятся жители соседних домов или люди, работающие поблизости.

Его специализация — оказание традиционных и малозатратных услуг, минимальный набор которых это стрижка и окраска. Главная характеристика классической парикмахерской — удобные расположение и график работы.

Постоянные клиенты в таких местах, как правило, пользуются услугами «своего» мастера, знающего их волосы и предпочтения. Стоимость стрижки и укладки — около 500 руб. Дешево и без претензий.

Салон среднего класса (middle)

По сравнению с обычной парикмахерской такой салон предлагает расширенный перечень услуг, куда входят, кроме перечисленных выше, маникюр, педикюр, услуги косметического кабинета и солярия. В подобных заведениях работает более квалифицированный персонал, например можно получить консультацию мастера, который хорошо ориентируется в модных тенденциях.

Салоны среднего класса привлекают качеством услуг и индивидуальным подходом, за что, собственно, клиенты и готовы платить. Цены на стрижку + укладку колеблются от 750 до 1500 руб. Как правило, в парикмахерской middle-класса есть магазин сопутствующих товаров, где после консультации с мастером можно купить средства по уходу за волосами, а также аксессуары.

Салон-студия (luxe)

Отличительный признак салонов высшего класса — эксклюзивные услуги. Клиенты приходят сюда не за прической, а за настроением. Как правило, все салоны класса «люкс» авторские, т.е. работают под руководством и маркой известного парикмахера–дизайнера, часто призера международных конкурсов и чемпионатов.

Кроме высочайшего класса обслуживания, здесь вам предложат создание нового образа, широкую гамм

у услуг по уходу за волосами, кожей лица и тела. Зачастую оказывают услуги SPA, талассо- и ароматерапии. Мастера салона «люкс» в курсе новейших тенденций и работают по авторским методикам. Все услуги строго и абсолютно индивидуальны. Цены в таких заведениях не имеют верхнего предела и начинаются от 100 у.е. Клиентуру стараются ориентировать не на разовые работы «по торжественным случаям», а на постоянные процедуры по поддержанию формы и тонуса.

Состояние рынка

Успех каждого парикмахерского салона в первую очередь зависит от того, насколько насыщен рынок и удастся ли завоевать «свою» клиентуру. Практика европейских стран и США показывает, что парикмахерские кабинеты (базовый уровень) находятся «через дом», салоны среднего класса (широкий ассортимент услуг) — один на квартал, а салоны класса «люкс» (эксклюзивный сервис) расположены точечно, как правило, в центре города или в крупных торговых комплексах. Численное соотношение выглядит примерно так: 10 / 3 / 1.

Хороших салонов среднего уровня мало. Появившись, такое заведение часто начинает необоснованно завышать расценки и теряет клиентуру. Но, как утверждают профессионалы, основная проблема нынешних владельцев салонов заключается в том, что у них нет четкого портрета своего клиента и идеи социального планирования.

Следовательно, если инвестор желает создать в парикмахерском бизнесе преуспевающую компанию, оптимальным решением будет сеть салонов, состоящая из предприятий разного уровня. Структура проекта напоминает пирамиду: на 10 базовых кабинетов–парикмахерских приходится 3 салона среднего уровня и одна студия. На дешевые базовые услуги (стрижка, окраска, укладка) спрос есть всегда, и классические паракмахерские зарабатывают на удовлетворении текущего спроса. Салон middle будет пользоваться спросом в сезонные пики (весна, начало осени, предпраздничные недели). И, наконец, салон-студия (вершина пирамиды), к чьим услугам прибегают относительно редко, позволит не только охватить весть спектр потенциальных клиентов, но и создать брэнд для своей компании. Аналогичный способ построения бизнеса возможен и при организации «фабрики красоты» — салона с залами разного уровня обслуживания (3-ступенчатые).

Кабинеты–парикмахерские зарабатывают «на потоке». Они преуспевают в оживленных проходных местах: в спальных районах, на вокзалах, в гостиницах, в аэропортах и т.п. Оказывая недорогие, быстрые и качественные услуги, вы всегда будете обеспечены клиентурой. Доход же зависит от того, удастся ли организовать этот самый поток.

Если помещение под салон расположено в людном месте (магистральные улицы, площади рядом с метро) или в бизнес-районе (новые дома, офисные центры), можно организовывать салон среднего класса, ведь его потенциальные клиенты — обеспеченные работающие люди.

Салон–студию имеет смысл открывать в центре города, в крупных и дорогих торговых центрах, рядом с пятизвездочными гостиницами и элитным жильем.

Подведем итог. Необходимо:

выбрать помещение;

определить целевой сегмент рынка (клиентскую базу);

установить виды услуг и режим работы, удобный целевой группе;

выделить конкурентные преимущества перед соседями (найти свою «изюминку»). Это может быть дизайн помещения (выбор которого опять-таки зависит от клиентской группы), особые услуги, корпоративный стиль одежды персонала, бесплатная чашка кофе, наконец;

нанять грамотного управляющего (если вы не специалист в парикмахерском бизнесе);

обеспечить квалифицированный штат сотрудников (никаких выпускников никому неведомых курсов или мастеров, не проходивших обучения со времен царя Гороха). Помните, что клиентуру в салон приводит мастер;

узнать требования по нормативной документации (санитарные требования, нормативы по помещениям, оборудованию и материалам, требования к разрядности салона) и выполнить их;

найти поставщика профессионального оборудования и материалов;

позаботиться о рекламе для салона и регулярном информационном сопровождении ваших сотрудников (профессиональные журналы, выставки, посещение семинаров);

наконец, начать работать.

Для того чтобы открыть парикмахерскую, необходимо получить разрешения, как минимум, трех инстанций: СЭС, Госпожнадзора и Территориального управления имуществом. Можно решать этот вопрос самостоятельно, а можно обратиться в специализированные компании, которые возьмут на себя сбор комплекта документов. Лицензирование парикмахерскому предприятию не требуется.

Для помещений, используемых для парикмахерского бизнеса, разработаны санитарные нормы и правила (СНиПы), которые предполагают наличие определенных характеристик.

Минимальный метраж по СНиПам составляет 14 кв. м на первое рабочее место и по 7 кв. м на каждое последующее. Так, небольшую парикмахерскую можно разместить на 65 кв. м: 2 рабочих места парикмахеров, по одному рабочему месту косметички и маникюрши, солярий.

Планировка. Обязательные помещения: рабочий зал, холл (зона ожидания), комната для персонала, склад для хранения препаратов, по комнате для сбора использованного и хранения чистого белья.

Отдельный вход. По требованиям, принятым в 2003 г., парикмахерские не разрешается размещать в подвальных и полуподвальных помещениях.

Водопровод и канализация. В помещении необходима магистральная подводка горячей и холодной воды. Причем расположение труб следует сделать таким, чтобы было возможно подвести воду и канализацию в рабочую зону.

Освещенность. На каждое рабочее место должно приходиться не менее 40 люксов смешанного освещения (т.е. сочетающего в себе искусственный и естественный свет). Только такой тип освещенности дает парикмахеру полноценную возможность проверить качество своей работы.

Вентиляция. По условиям санитарных норм в парикмахерских, относящихся к условно вредным производствам (срезанные волосы, химикаты), обязательно должна быть установлена приточно-вытяжная вентиляция и обеспечено кондиционирование рабочих зон.

Душ. В помещении должна быть душевая комната для персонала, поскольку удалить с кожи мелко остриженные волосы можно только водой.

Согласие жильцов. При размещении парикмахерской на первых этажах жилых зданий владелец обязан получить письменное согласие всех жильцов близлежащих квартир.

Затраты на помещение — первая статья расходов, за ней следуют траты на закупку оборудования, инструментов и материалов для работы.

Оборудование рабочих мест

Оснащение самой простой парикмахерской на два рабочих места:

оборудование каждого места включает кресло (вращающееся, с подъемником), зеркало с полкой для инструментов; освещение, розетку для электрооборудования; тележку для инструментов и материалов, настольный стерилизатор ультрафиолетового излучения для обработки инструментов и корзину для сбора грязного белья;

одна мойка с креслом (на 2 рабочих места);

электронагреватель для горячей воды (что немаловажно в наших условиях);

один сушуар с креслом (на 2 рабочих места);

аппарат «Климазон» (инфракрасное излучение и подогрев, используется для некоторых работ при окрасе и завивке).

Для организации рабочего места косметолога требуется следующее оборудование:

специальное косметическое кресло;

зеркало с освещением и полкой;

аппараты для специализированных косметических процедур (в зависимости от предлагаемых услуг);

раковина с горячей и холодной водой;

стерилизатор для ультрафиолетовой обработки и кипячения;

шкаф для инструментов;

холодильник для хранения препаратов;

корзина для сбора грязного белья.

Рабочее место маникюрши оборудуется рабочим (специальным) столом, стерилизатором для инструментов (ультрафиолетовая обработка и кипячение), шкафом для хранения материалов, корзиной для сбора грязного белья.

По требованиям санэпиднадзора на каждого работающего мастера должно приходиться не менее трех смен рабочего белья. Принцип прост: первая смена в стирке, вторая в работе, третья чистая. Комплект для клиента включает 2 полотенца, пеньюар и салфетки. На мастера в смену должно приходиться в среднем 10 наборов.

Материал для парикмахерского белья выбирается натуральный — хлопок или лен, что позволяет проводить его многократную обработку. Можно организовать стирку на месте, но при этом необходимо обеспечить выполнение санитарных норм (раздельное хранение, кипячение). Требования к стерильности белья и инструментов те же, что и в медицинской практике. Традиционно парикмахерские решали проблему стирки, заключая договор на обслуживание с фабрикой–прачечной. Правда, в этом случае следует иметь еще одну смену, если вдруг произойдет непредвиденная задержка.

Так как обработка белья — процесс достаточно сложный, в последние годы все большей популярностью стали пользоваться одноразовые профессиональные комплекты, которые утилизируются после использования. Пластиковые одноразовые пеньюары, полотенца и салфетки из нетканого полотна упакованы в стерильные пакеты и не нуждаются в стирке. Стоят такие комплекты недорого, приобрести их можно у поставщиков товаров для салонов. Клиенты положительно оценят ваше внимание к гигиене.

Специалисты рекомендуют ввести в салоне ношение специальной рабочей формы. Помимо гигиенических соображений это создает корпоративный стиль, который положительно влияет на имидж салона в глазах клиентов и создает рабочее настроение у мастеров.

Чаще всего на работу мастер приходит со своим личным комплектом инструментов, приобретенным на свои деньги. Необходимый набор включает ножницы прямые (3 штуки с полотнами разной длины, с насечками и без), филировочные ножницы (2 шт. с полотнами разной длины и формы), набор расчесок (4 вида) и щеток (3 вида), профессиональную опасную бритву с насадками для стрижки, кисточку и емкость для окраски волос, профессиональный фен (жаропрочный, с длинным соплом, 2–3 скорости, 2 температурных режима, мощность от 1200 Вт), машинку для стрижки волос, электрощипцы (круглые и плоские). Повторимся, что, как правило, все это оборудование мастер приобретает сам и оно является его собственностью.

К расходным материалам относятся все средства, которые мастер использует в своей работе: шампуни и бальзамы, жидкости для окраски, завивки и укладки, а также лечения и реабилитации волос. Все это можно приобрести у специализированных компаний–поставщиков. Существуют нормы расходования средств (в расчете на одного клиента). Поэтому заведующий должен следить за тем, чтобы в салоне был месячный запас необходимых препаратов плюс резерв, предназначенный для продажи.

Надо отметить, что посетители, довольные оказанной услугой, активно покупают средства, которые использовал в своей работе мастер.

Первое требование, предъявляемое к персоналу, — наличие профессиональной подготовки. По действующему законодательству вы вправе принимать на работу в качестве мастеров только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке. Необходимо, чтобы образовательный курс насчитывал не менее 1040 очных учебных часов и был заверен дипломом, а учебное заведение, его выдавшее (государственное или частное), имело лицензию на НПО. Кстати, уровень салона по существующим правилам будет зависеть от того, сколько мастеров и какого класса у вас работают.

Штат среднего салона состоит из директора (управляющего), администратора, парикмахеров–универсалов (работа посменно), маникюрши, косметички, двух уборщиц (работа посменно), охранника, кладовщика, продавца в магазине сопутствующих товаров, бухгалтера–кассира (возможно, одного на несколько салонов).

Принимать на работу можно как опытных мастеров, так и молодых специалистов. Все зависит от того, как планируется строить бизнес. Если вы настроены продвигать молодежную моду и ультрасовременное обслуживание, то молодой персонал, способный обучаться и мыслить креативно, это то, что нужно. Для парикмахерской «быстрого обслуживания» лучше подойдут опытные мастера, набившие руку в выполнении работ массового спроса. Ну а организация салона класса «люкс» невозможна без титулованной «звезды» с именем.

Нанимая персонал, следует заранее оговорить условия работы и подписать трудовой контракт. Кстати, эксперты советуют оформлять срочный договор, который гарантирует удержание мастера на определенный срок (парикмахеры не любят подолгу задерживаться на одном месте и быстро обрастают собственной клиентурой).

В контракте также рекомендуется оговорить прохождение обязательного ежегодного обучения (повышения квалификации). Долгосрочный успех салона во многом зависит от того, как мастера следят за изменчивой модой. Успешного профессионала отличает прежде всего высокая квалификация и знание последних тенденций в мире красоты, владение новыми технологиями. Причем с информационным обес-печением в этой индустрии все в порядке: существует около десятка специализированных журналов, среди которых «Долорес», «Салон», «Куафюр де Пари», «Hair`s», «Your professional». Имеются и специальные издания для косметологов и мастеров по уходу за ногтями. Помимо этого, проходят ежегодные выставки, посещать которые считают своим долгом все «продвинутые» специалисты, например международные форумы «Мир красоты» (весна–осень), «Интершарм» (весна–осень), «Бьюти».

Как и любой другой труд, основанный на личном обслуживании клиентов, парикмахерские услуги оплачиваются наличными. Для расчета средней выручки салона управляющему следует подсчитать его среднюю пропускную способность и время на обслуживание одного клиента. График работы парикмахеров строится по схеме «день через день» (10–12 ч) или «утро–вечер» (по 6 ч). Обычно мастер обслуживает за смену 8 клиентов. Средняя сумма заказа — 1000 руб. Итого за один день один мастер приносит салону около 8 тыс. руб. Оплата работы мастеров составляет, как правило, 30% от их ежедневной выручки. Чаевые, не включаемые в общий счет, — отдельная статья дохода мастеров.

Уменьшать процент, получаемый мастерами, невыгодно, т.к. в этом случае они, скорее всего, будут договариваться с клиентами об обслуживании на дому, и компания потеряет свои проценты от возможных заказов. Это касается и чаевых: парикмахерские услуги подразумевают личные отношения и благодарность в денежном выражении. Отметим еще раз — парикмахерская услуга неотделима от носителя — мастера. Клиент приобретает не стрижку вообще, а работу конкретного парикмахера и стремится отблагодарить именно его, а не всю компанию в целом. Однако для того чтобы соблюдать современное финансовое законодательство и не поощрять сотрудников к мелким обсчетам, основ-ная стоимость заказа, определяемая по утвержденному прейскуранту, обязательно должна проводиться через кассу. Это касается и покупок, сделанных в магазине при салоне.

Некоторые заведения сталкиваются с так называемым утаиванием доходов мастером. Эта проблема возникает, когда парикмахер обслуживает некоторых клиентов в частном порядке, и полученные деньги не проходят через кассу. Задача решается довольно просто. Специалисты по управлению рекомендуют осуществлять прием клиентов по записи, и уж в любом случае, прежде чем они попадут в рабочий зал, клиентов должен зарегистрировать администратор салона. Последний зафиксирует вид работ, запрошенный клиентом, время визита и фамилию мастера. Сверив в конце дня свои записи и данные, проведенные по кассе, администратор определит проходимость салона и его дневную выручку, проконтролирует работу каждого специалиста. Для того чтобы облегчить эту задачу, а также проверку расходных материалов и складских запасов, была разработана специальная АСУ «Салон», которая позволяет вести учет в единой информационной среде и получать комплексные отчеты.

В настоящее время салон красоты, описываемый нами в бизнес-плане находится в арендуемом помещении, общей площадью 120 кв.м., на первом этаже девятиэтажного жилого здания.

Здесь оборудован зал и помещение для хранения инвентаря.

Здание сооружено из кирпича, имеет бетонный пол, покрытый линолеумом, есть система кондиционирования и отопления.

Имеются пути для подъезда к зданию грузового и легкового транспорта и места для парковки автомобилей клиентов, по желанию клиенты могут оставлять свои автомобили на платной стоянке, которая находится напротив салона.

Здание удобно расположено по отношению к автобусным остановкам.


2. Бизнес-план

2.4. Производственный план

2.4.1. Расчет необходимого количества рабочих мест

Краб.мест = ∑Пн.ч./Б,

Таблица 6

Расчет производственной программы в нормо-часах

Виды услуг

Кол-во услуг в год

Норма времени на оказание услуг (N1вр)

Производственная программа в нормо-часах на год

Стрижки (2 парикмахера)

9552

1

9552

Маникюр/педикюр

4776

1

4776

Косметолог

3184

1,5

4776

Массаж

4378

1,09

4772

Пилинг

4776

1

4776

Солярий

19104

0,25

4776

Комплекс для коррекции

7960

0,6

4776

УЗИ пилинг

4776

1

4776

Обертывания

4378

1,09

4772

Мезотерапия

11940

0,4

4776

ИТОГО

52528

Количество рабочих дней в году -- 249

Плановые потери – 20% = 50 дней

Баланс рабочего времени одного работника составит 249-50 = 199 дней.

Краб.мест = 52528 / (199 * 12раб.час/день) = 21,9

2.4.2. Расчет числа основных рабочих (Краб)

При односменной работе количество рабочих мест для предприятия потребуется:

Краб = Краб.мест = 21

Таблица 7

Количество персонала

Специалист

Кол-во

Косметолог

2

Врач

2

Эстетисты

4

Массажисты

2

Управляющий

1

Администратор

2

Бухгалтер

1

Уборщица

1

Маникюр

2

Парикмахер

4

Косметолог

2

Врач

2

Эстетисты

4

Массажисты

2

Управляющий

1

Администратор

2

Бухгалтер

1

Уборщица

1

Маникюр

2

Парикмахер

4

Таблица 8

Расчет стоимости необходимого оборудования

Наименование оборудования

Цена за единицу (руб.)

Кол-во единиц (шт.)

Стоимость (руб.)

Парикмахерский зал:

Кресло парикмахерское для клиентов

1625

2

3250

Зеркало парикмахерское

2125

5

10625

Мойка с креслом

5375

1

5375

Тележка парикмахерская для инструментов пластиковая

1375

2

2750

Тележка парикмахерская для окраски

1500

2

3000

Стерилизатор для парикмахерского инструмента

1750

1

1750

Сушуар односкоростной

3750

1

3750

Парикмахерский инструмент

3750

4

15000

Прочий инвентарь

3250

1

3250

ИТОГО

48750

Маникюр, педикюр, косметология, солярий:

Маникюрный стол с тумбой

2875

1

2875

Кресло и дополнительный инвентарь

2500

1

2500

Косметологическое кресло стационарное

5000

1

5000

Лампа-лупа

3750

1

3750

Ширма-перегородка

1750

1

1750

Столик для косметолога

1875

1

1875

Дополнительное оборудование для косметологии и массажа

30000

1

30000

Набор для эпиляции

5000

1

5000

Массажная кушетка

3750

1

3750

Педикюрная группа (кресло для клиента, подставка, ванна)

7500

1

7500

Солярий вертикальный (Россия)

162500

1

162500

Прочее

3500

1

3500

ИТОГО

230000

ВСЕГО:

278750

Согласно расчетов, представленных в табл. 8, для парикмахерского зала требуется оборудование на сумму 48750 руб.; для зала маникюра/педикюра, а также оказания косметологических услуг и предоставления услуг солярия – 230000 руб.

Итого для организации салона потребуется оборудования на общую сумму 278,8 тыс. руб.

2.4.4. Расчет амортизационных отчислений

Таблица 9

Расчет амортизационных отчислений

Наименование амортизируемого имущества

Стоимость амортизируемого имущества (руб.)

Срок полезного использования (месяцы)

Амортизационные отчисления в год (руб.)

Кол-во амортизируемого имущества

Амортизационные отчисления в год (руб.)

Солярий вертикальный (Россия)

162500

120

16248

1

16248

Итого амортизационные отчисления

16248

16248

Применяя линейный метод, определяем сумму начислений за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества, по формуле:

АО = 1 / n * Спер,

где n – срок полезного использования объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах;

Спер – первоначальная (балансовая) стоимость объекта амортизируемого имущества.

На балансе салона числится оборудование, стоимостью выше 20 тыс., которое следует относить к разряду амортизируемых – Солярий вертикальный, производство России, со сроком службы 10 лет (120 месяцев), стоимостью 162,5 тыс. руб.

Амортизируемые отчисления по данному объекту основных средств будут составлять:

АО = 1 / 120 *162500 = 1354 тыс. руб. в месяц

За год амортизационные отчисления составят 1354 тыс. руб. * 12 мес. = 16248 тыс. руб.

2.4.5. Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата

Произведем размер площадей производственных и вспомогательных помещений, исходя из нормативов площади на одно рабочее место.

Таблица 10

Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата

Наименование помещений

Норматив площади (кв.м)

Общая площадь помещений (кв.м)

Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода

10

12

Парикмахерский зал на два кресла

7 (на 1 парикмахерское кресло)

15

Совмещенный кабинет маникюра и педикюра

8

8

Кабинет косметолога (для коррекции фигуры)

12

12

Кабинет косметолога (УЗИ-пилинг)

12

12

Кабинет косметолога (кислородная мезотерапия)

11

12

Кабинет массажа и обертываний

8

9

Солярий

6

6

Вспомогательные помещения (стерилизационная, склад, кабинет директора, комната отдыха персонала)

25

26

Итого площадей

120

Размер салона от 120 до 180 метров принято считать вполне оптимальным. Проектируемый небольшой салон красоты площадью в 120 кв.м., в котором присутствуют:

  • Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода— 12 кв.метров
  • Парикмахерский зал на два кресла— 15 кв. метров
  • Совмещенный кабинет маникюра и педикюра— 8 кв. метров
  • Три универсальных кабинета косметолога, где так же установлено оборудование для коррекции фигуры, УЗИ-пилинга, кислородной мезотерапии— 12х3=36 кв. метров
  • Кабинет массажа, где также выполняются и обертывания— 9 кв. метров
  • Солярий— 6 кв. метров
  • Вспомогательные помещения (стерилизационная, склад, кабинет директора, комната отдыха персонала)— 26 кв. метров

Арендная плата помещения для салона красоты составляет 207,5 тыс. руб. в месяц. Договор аренды заключен сроком на 1 год. В последующем планируется выкупить помещение, используя прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, сборов и выплат.

2.4.6. Расчет стоимости коммунальных платежей

Расчет стоимости коммунальных платежей осуществляется исходя из договоров с ДЭЗом, энергослужбами, телефонным узлом и пр. и составляет 50 тыс. руб., учитывая опыт аналогичных предприятий.

2.4.7. Расчет потребностей в сырье, основных и дополнительных материалах, инструментах

Расчет потребностей в сырье, основных и дополнительных материалах, инструментах представлен в таблице 11.

Таблица 11

Расчет потребностей в сырье и основных материалах

Вид услуги

Виды сырья и материалов

Стоимость всего объема сырья и материалов, (руб.)

Парикмахер 2 кресла

краска

8640

лак

2160

кондиционер

1080

шампунь

4320

Маникюр/педикюр

моющее средство

3000

антисептик

750

лак

7500

Косметолог

молочко

2700

тоник

3600

крем

9000

скраб

5400

маска

6300

Массаж

масло

2250

крем

1500

Комплекс для коррекции

кремы

675

УЗИ пилинг

крем

1350

Обертывания

крем

2700

Мезотерапия

препараты

28125

ИТОГО

91050

Из-за того, что потребность в сырье (лак, крем и т.п.) для оказания услуг требуется в очень малых количествах, определяем их расход в целом на все количество оказываемой услуги за 1 месяц.

Итого расход вспомогательных материалов для салона красоты оцениваем в 91050 руб.

Исходя из практики работы аналогичных предприятий, определяем расходы на инструменты и дополнительные материалы в сумме 159050 руб. в месяц

2.4.9. Расчет затрат на оснащение офиса

Расчет затрат на оснащение офиса представлен в табл. 12

Таблица 12

Расчет затрат на оснащение офиса

Наименование оборудования

Цена за единицу (руб.)

Кол-во единиц (шт.)

Стоимость (руб.)

Холл:

Стул для ожидания

625

4

2500

Ресепшн

3750

1

3750

Кассовый аппарат

7500

1

7500

Прочий инвентарь

3750

1

3750

ИТОГО

17500

Бухгалтерия:

Стул офисный

750

1

750

Стол офисный

2550

1

2550

Компьютер

18500

1

18500

ИТОГО

21800

ВСЕГО

39300

По данным табл. 12 определяем, что для оборудования холла и ресепшена потребуется 17500 руб., бухгалтерии – 21800 руб. Таким образом, общая сумма затрат на оснащение офиса – 39300 руб.

2.5. Организационный план

2.5.1 Юридическое обеспечение проекта

1. Дата создания и регистрации фирмы.

Салон красоты открывается в январе 2008 г, при этом предполагается начать оказывать услуги с февраля месяца. В январе закупается необходимое оборудование и проводятся работы по благоустройству салона.

2. Учредительные документы.

Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществлена в межрайонной налоговой инспекции МНС. Документы которые были представлены при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя:

подписанное заявление о государственной регистрации;

копия паспорта для гражданина Российской Федерации;

квитанцию об уплате государственной пошлины за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

3. Форма собственности - частная.

4. Принадлежность капитала - национальный.

5. Наиболее значительные акционеры (пайщики) фирмы.

Хозяин предприятия, он же индивидуальный предприниматель

Лицензии на виды деятельности, являющиеся предметом рассмотрения в данном бизнес-плане - сертификаты на деятельность мастеров парикмахеров и др., которые имеются у работников.

2.5.2. Выбор форм и систем оплаты труда

Вознаграждение за труд работникам салона красоты определяем следующим образом:

- заработная плата, выплачиваемая работникам независимо от финансовой ситуации на предприятии;

премии, зависящие от успехов деятельности предприятия;

комиссионное вознаграждение, т.е. сумма, выражающая в процентах от суммы продаж.

Оплату труда определеяем согласно табл. 12.

Таблица 12

Штатное расписание

Специальность

Кол-во штатных ед.

Фиксированная оплата турда

Месячная оплата труда

ФОТ годовой

Косметолог

2

3000

6000

72000

Врач

2

3000

6000

72000

Эстетисты

4

1000

4000

48000

Массажисты

2

1000

2000

24000

Управляющий

1

3000

3000

36000

Администратор

2

1000

2000

24000

Бухгалтер

1

5000

5000

60000

Уборщица

1

2000

2000

24000

Маникюр

2

1000

2000

24000

Парикмахер

4

1000

4000

48000

Итого

21

36000

432000

Положение об оплате труда

1. По итогам каждого месяца работники салона красоты получают следующие вознагрждения (табл. 13):

Таблица 13

Показатели премирования

Специальность

Премии

Комиссионное вознаграждение

Косметолог

30% с выручки

Врач

2% с прибыли

Эстетисты

20% с выручки

Массажисты

20% с выручки

Управляющий

4% с прибыли

Администратор

2% с выручки

Маникюр

30% с выручки

Парикмахер

20% с выручки

2. По итогам работы за год, 10 работников, принесших наибольшую выручку предприятию и не имеющие нареканий со стороны клиентов или админитрации предприятия, получают премию в размере оклада.


2.6. План маркетинга

2.6.1 Расчет затрат на продвижение услуг

Расчет на рекламную акцию предприятия приведен в таблице 14.

Таблица 14

Бюджет рекламы

№ п/п

Вид рекламы

Стоимость (руб.)

Период проведения

Общая стоимость (руб.)

1

Реклама на радио

18000

февраль-март

36000

2

Реклама на телевидении

100000

февраль

100000

3

Иготовлениние визиток

13500

13500

Реклама на радио представляет собой рекламный ролик длительностью 30 сек. Ролик будет транслироваться в течении 2-х месяцев в промежуток с 18.00 до 21.00. Реклама на радио будет выпущена в феврале и марте месяце.

Реклама на телевидении представляет собой рекламный ролик длительностью 10 секунд. Ролик будет транслироваться на телеканале «Домашни» с 22-х до 24-х часов. В этот промежуток времени входит вещаение программ на всю Россию и местные программы. Таким образом зрители, которые будут не будут смотреть местные программы по телеканалу «Домашний» также увидят рекламу салона красоты. Реклама будет транслироваться в феврале месяце.

Предполагается изготовление 9000 визиток для распространения их среди клиентов салона красоты. На визитках предполагается указать телефон салона, адрес и режим работы, имя работника. Услуги представляемые салоном

2.6.2. Расчет цен на услуги

В таблице 15 представлены расчеты по формированию цены на услуги салона красоты. В себестоимость включены заработная плата и премиальные выплаты работников салона, а также расходные материалы необходимые на оказание услуги. В качестве цен конкурента были использованы цены салона-парикмахерской «Аэлита», находящегося в том районе, а также средняя цена на косметологические услуги предприятий аналогичного профиля.

Таблица 15

Формирование цены на услуги (руб.)

№ п/п

Вид услуги

Себестоимость

Прибыль

Цена

Цена конкурентов или аналогичного предприятия

Окончательная цена

%

руб.

1

стрижка простая женская

70

30%

21

91

200

150

2

стрижка модельная женская

100

30%

30

130

250

200

3

укладка

50

30%

15

65

70

65

4

окрашивание

200

30%

60

260

500

450

5

стрижка простая мужская

50

30%

15

65

150

100

6

стрижка модельная мужская

70

30%

21

91

200

150

7

маникюр

25

30%

8

33

100

70

8

педикюр

70

30%

21

91

200

150

9

чистка лица

400

30%

120

520

1000

800

10

массаж

100

30%

30

130

400

350

11

комплекс коррекции

300

30%

90

390

600

550

12

УЗИ пилинг

350

30%

105

455

500

450

13

Обертывания

100

30%

30

130

300

200

14

Мезотерапия

2000

30%

600

2600

3000

3000

Исходя из преставленных выше расчетов, составляем производственную программу предприятия.

Из приведенной программы в табл. 16 видно, что за год выручка салона красоты составит 51,96 млн. руб. При этом программа распределена по месяцам с учетом сезонных колебаний спроса на услуги салона красоты, а также с учетом малой загрузки работников предприятия в первые месяцы после его открытия. Планируемая выручка салона красоты по месяцам составит:

февраль 1040515 руб.;

март 2598150 руб.;

апрель 4156285 руб.;

май 4677850 руб.;

июнь 4156285 руб.;

июль 4156285 руб.;

август 4677850 руб.;

сентябрь 5196000 руб.;

октябрь 6754235 руб.;

ноябрь 6235065 руб.;

декабрь 8311665 руб.

ИТОГО: 51960185 руб.

Таблица 16

Производственная программа предприятия, руб.

Вид услуг

Месяцы

Итого за год

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

стрижка простая женская

5700

14400

22950

25800

22950

22950

25800

28650

37200

34350

45900

286650

стрижка модельная женская

15200

38200

61200

68800

61200

61200

68800

76400

99400

91600

122200

764200

укладка

9945

24830

39715

44720

39715

39715

44720

49660

64545

59605

79495

496665

окрашивание

43200

107550

171900

193500

171900

171900

193500

215100

279450

257850

343800

2149650

стрижка простая мужская

6700

16700

26700

30100

26700

26700

30100

33400

43500

40100

53500

334200

стрижка модельная мужская

4350

10800

17250

19350

17250

17250

19350

21450

27900

25800

34350

215100

маникюр

5320

13370

21420

24080

21420

21420

24080

26740

34790

32060

42770

267470

педикюр

2850

7200

11400

12900

11400

11400

12900

14400

18600

17250

22950

143250

чистка лица

51200

127200

204000

229600

204000

204000

229600

254400

331200

305600

407200

2548000

массаж

30800

76650

122500

137900

122500

122500

137900

153300

199150

183750

245000

1531950

комплекс коррекции

87450

218900

350350

393800

350350

350350

393800

437800

569250

525250

700700

4378000

УЗИ пилинг

43200

107550

171900

193500

171900

171900

193500

215100

279450

257850

343800

2149650

Обертывания

17600

43800

70000

78800

70000

70000

78800

87600

113800

105000

140000

875400

Мезотерапия

717000

1791000

2865000

3225000

2865000

2865000

3225000

3582000

4656000

4299000

5730000

35820000

ИТОГО

1040515

2598150

4156285

4677850

4156285

4156285

4677850

5196000

6754235

6235065

8311665

51960185

2.7. Оценка риска и страхование

Возможные риски организации работы салона красоты, представляются нам следующими:

- не востребованность услуг предприятия;

- низкое качество работы нанятых специалистов.

Указанные риски не позволят получить предприятию запланированную прибыль, а также предется нести дополнительные расходы по поиску новых специалистов.

В связи с этим, на предприятии будет создаваться резервный фонд на непредвиденные расходы в размере 5% от полученной прибыли в текущем месяце.


2.8. Финансовый план

2.8.1. Рачет налогов

Налоги, уплачиваемые салоном красоты включают в себя:

- НДС;

- налог на имущество;

- налог на рекламу;

- единый социальный налог.

В таблице 17 представлен расчет НДС к оплате.

Таблица 17

Расчет НДС к доплате

Материальные активы и услуги

С учетом НДС

Без учета НДС

Сумма НДС

1. Объем продаж

51960185

51527183

433002

Всего НДС начисленный

433002

2. Стоимость сырья и материалов

1092600

1083495

9105

3. Стоимость МБП

1908600

1892695

15905

4. Арендная плата

216000

214200

1800

5. Коммунальные платежи

600000

595000

5000

6. Стоимость рекламы

118000

117017

983

Всего НДС зачтенный

32793

НДС к оплате

400209

Согласно расчетов, представленных в табл. 17, начисленный НДС составит за год для предприятия 433002 руб., зачтенный НДС - 32793 руб., соответственно сумма НДС к оплате - 400209 руб.

Единый социальный налог на предприятии составит следующие выплаты (табл. 19):

Таблица 19

Размер ЕСН

Налоговая база

Федеральный бюджет

ФСС

ТФОМС

ФФОМС

Итого

20

3,2

2

0,8

26

Косметолог

836400

167280

26765

16728

6691

217464

Врач

1111204

222241

35559

22224

8890

288914

Эстетисты

1504610

300922

48148

30092

12037

391199

Массажисты

330390

66078

10572

6608

2643

85901

Управляющий

2114407

422881

67661

42288

16915

549745

Администратор

1063204

212641

34023

21264

8506

276434

Бухгалтер

60000

12000

1920

1200

480

15600

Уборщица

24000

4800

768

480

192

6240

Маникюр

147216

29443

4711

2944

1178

38276

Парикмахер

897293

179459

28713

17946

7178

233296

Итого

8088724

1617745

258840

161774

64710

2103069

Таким образом, выплаты общие ЕСН составят по предприятию 2103069 руб., при этом в Федеральный бюджет следует уплатить 1617745 руб.; в ФСС - 258840, в ТФОМС – 161774 руб., в ФФОМС – 64710 руб.

Налог на имущество организации составит: 5951 тыс. руб.

Налог на рекламу: 118000 / 100 * 3 = 3540 руб. В налоговую базу не включены визитные карточки, поскольку они не являются рекламой услуг предприятия, не содержат информацию о предоставляемых услугах.

Предприниматель ведет упрощенную стстему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы. Налоговая ставка установлена 6%.

51960185 / 100 * 6 = 3117611 руб.

2.8.2. План денежных поступлений и выплат

Таблица 20

План денежных поступлений и выплат

Показатели

Месяцы

Итого за год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Поступления денежных средств

200000

1040515

2598150

4156285

4677850

4156285

4156285

4677850

5196000

6754235

6235065

8311665

52160185

Платежи всего

118000

736136

889006

1353258

1514016

1354906

1353258

1514016

1676210

2156556

1995918

2640033

в том числе

2

5

8

9

8

8

9

10

13

12

16

100

Стоимость сырья и материалов, включая МБП

176274

150060

240096

270108

240096

240096

270108

300120

390156

360144

480192

3117450

Стоимость основных средств и нематериальных активов

162500

162500

Арендная плата

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

216000

Коммунальные платежи

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

600000

Заработная плата

0

161774

404436

647098

727985

647098

647098

727985

808872

1051534

970647

1294196

8088723

Стоимость рекламы

50000

68000

13500

131500

Страхование

49523

123428

197801

222628

197714

197801

222628

247199

321440

296734

395475

2472371

Общая сумма налогов

50065

129582

200263

225295

201998

200263

225295

252019

325426

300393

402170

2512769

Прирост денежной наличности

82000

222379

1404765

1093883

360807

-362455

1648

360807

355956

1077889

-358532

1432485

5671632

остаток на начало месяца

0

82000

304379

1709144

2803027

3163834

2801379

2803027

3163834

3519790

4597679

4239147

29187240

остаток на конец месяца

82000

304379

1709144

2803027

3163834

2801379

2803027

3163834

3519790

4597679

4239147

5671632

34858872

Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие, для которого нами разработан бизнес-план – прибыльное и в него стоит инвестировать вложения.

Скачати

Схожі роботи

2011-08-22

Загальні відомості про видавничу організацію «Юстиніан» Продукція компанії. Нові проекти компанії. Партнери та співробітники компанії. Нормативне забезпечення охорони праці на підприємстві

2015-10-10

Применительно к экономике менеджерами называют специа-

листов, которые, используя различные методы и тактику управ-

ления, способствуют достижению организацией или предприятием

определенных целей. Методы достижения целей могут быть раз-

личны.

2015-09-19

Риски, сопровождающие эту деятельность, выделяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия. Возрастание степени влияния финансовых рисков на результаты финансовой деятельности предприятия связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации в стране и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений, появлением новых для нашей хозяйственной практики финансовых технологий и инструментов и рядом других факторов.

2015-09-21

Одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия, является его ликвидность и платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Платежеспособность является внешним проявлением финансового состояния предприятия, его устойчивости.

2014-02-21

Зміст і структура бізнес-плану.Організація розробки бізнес-плану. Сутність бізнес-планування в ринковій системі господарювання, його призначення