Реферати » Економіка підприємства

Кризисное восстановление платежеспособности кредитных организаций

Повний текст роботи з малюнками та таблицями доступний при скачуванні. Скачати
Дата введення: 2015-10-23       28 ст.

Кризисное восстановление платежеспособности кредитных организаций

Введение

1. Задачи реструктуризации кредитных организаций

2. Основание для процедур реструктуризации

3. Функции и полномочия АРКО

4. Требования к реструктуризации кредитных организаций

5. Тенденции развития банковского законодательств

6. Правовые средства реструктуризации

7. Процедуры реструктуризации

Заключение

Литература

Введение

Структурные преобразования в экономике России последних двух десятилетий вызвали к жизни ряд экономических явлений. К таким явлениям относится восстановление платежеспособности предприятий. С развитием законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий постепенно усиливается и приобретает самостоятельный характер процесс восстановления платежеспособности предприятия, и в первую очередь – в рамках досудебных процедур банкротства.

Решение задачи досудебного восстановления платежеспособности принимает особую актуальность для кредитных организаций, так как для кредитных организаций, в отличие от иных юридических лиц, характерна постоянная подверженность повышенным рискам, приводящим к потере платежеспособности. Кредитным организациям объективно присущи характеристики, определяющие их потенциальную неустойчивость. Среди них специалисты отмечают «высокий уровень финансовой взаимозависимости, основанность на легко изымаемых денежных средствах и недостаточную открытость»[1]. Подверженность кредитных организаций повышенным рискам обусловливается спецификой их деятельности[2], двойственным правовым статусом[3].

Осознание государством и обществом необходимости формирования механизмов досудебного восстановления платежеспособности предприятий, в том числе с участием и (или) под контролем государственных органов власти, позволит достичь целей экономической стратегии удвоения валового внутреннего продукта России к 2010 г[4].

Значимость восстановления платежеспособности предприятий для общественной жизни предопределяет необходимость его правового регулирования. Проблемы восстановления платежеспособности предприятий с недавнего времени все чаще становятся предметом исследования ученых. Однако внимание ученных в большей степени привлекает исследование восстановления платежеспособности промышленных предприятий. В то же время общие положения законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий, включающие нормы о восстановлении платежеспособности, не всегда учитывают специфику хозяйственной деятельности и правового статуса кредитных организаций. Конечно, нельзя не отметить более существенную и детальную проработку норм о предупреждении банкротства кредитной организации, предусмотренную Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»[5](далее по тексту– Федеральный закон №40-ФЗ) в сравнении с нормами Федерального закона 26 октября 2002 г. №127–ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту– Федеральный закон №127-ФЗ)[6].

Тем не менее, проблемы своевременного и эффективного предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в настоящее время приобрели особу

ю актуальность. Подверженность кредитных организаций повышенным рискам, их потенциальная неустойчивость обусловливают необходимость формирования такого механизма восстановления платежеспособности, который позволил бы локализовать финансовые проблемы кредитных организаций и предотвратить их разрастание в системный банковский кризис.

1. Задачи реструктуризации кредитных организаций

Экономический кризис в августе 1998г. и его масштабные последствия потребовали от государства принятия новых мер по поддержанию стабильности в банковской сфере путем непосредственного вмешательства в деятельность кредитных организаций, финансирования мероприятий по восстановлению платежеспособности кредитных организаций. Основной целью реструктуризации кредитной организации было восстановление платежеспособности кредитной организации и ее финансовое оздоровление.

Необходимость привлечения значительных бюджетных средств (около 10 млрд руб.[7]) на проведение реструктуризационных мероприятий потребовала создание специализированной государственной корпорации.

В соответствии с заявлением Правительства Российской Федерации и Банка России от 17.11.1998г. «О мерах Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации по стабилизации социально-экономического положения в стране»[8]было принято решение о создании АРКО. В совместном заявлении Правительства Российской Федерации и Банка России от 21.11.1998г. №5580п-П13 «О реструктуризации кредитных организаций»[9]перед АРКО были поставлены следующие задачи:

· участие в проведении процедур банкротства кредитных организаций в целях законного удовлетворения требований кредиторов и вкладчиков, а также обеспечение условий для эффективной реализации процедур банкротства кредитных организаций;

· проведение государственной политики по предупреждению банкротств кредитных организаций;

· создание и обеспечение функционирования рыночного механизма отстранения от управления кредитными организациями участников, в результате деятельности которых эти организации стали неплатежеспособными;

· формирование рынка долгов кредитных организаций и их должников.

2. Основание для процедур реструктуризации

Основаниями для перехода кредитной организации под управление АРКО и применения к ним процедур реструктуризации в соответствии с нормами ст.3 Федерального закона №144-ФЗ являлись следующие:

1. Достаточность капитала кредитной организации, размер которого не превышает 2%. Введение такого низкого критерия финансовой устойчивости кредитной организации объясняется резким снижением финансовой устойчивости кредитных организаций в период системного кризиса.

2. Неудовлетворение кредитной организацией требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполнение обязанности по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Законодатель предусмотрел достаточность одного основания для применения к кредитной организации процедур реструктуризации.

Основание достаточности капитала кредитной организации отражает критерий ее финансовой устойчивости. Необходимо отметить, что в соответствии с международной практикой кредитные организации с достаточностью капитала 2 и менее процента подлежат банкротству. В настоящее время действующее российское законодательство восприняло международную практику, и в соответствии со ст.20 Федерального закона №395-1 Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности при снижении достаточности капитала кредитной организации ниже 2%.

Второе основание характеризует неплатежеспособность кредитной организации и аналогично основанию, закрепленному в ст.17 Федерального закона №40-ФЗ для назначения временной администрации. Введение основания, аналогичного основанию для назначения временной администрации, объясняется тем, что Банк России с момента направления АРКО предложения о переходе кредитной организации под его управление назначал временную администрацию.

3. Функции и полномочия АРКО

АРКО было создано в новой на тот момент организационно-правовой форме – в форме государственной корпорации. В соответствии со ст.7.1 Федерального закона от 12 января 1996г. №7-ФЗ «О некоммерческих организациях»[10]государственной корпорацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций.

Особенности правового положения государственной корпорации, ее правовой статус, функции и полномочия определяются не уставом и (или) учредительным договором, а федеральным законом, в соответствии с которым она создается. Следовательно, для создания каждой государственной корпорации требуется издание специального федерального закона. Государственная корпорация является юридическим лицом, тем самым относится к субъектам частного права, тем не менее, многие исследователи выделяли публично-правовую составляющую статуса АРКО.

Публично-правовая составляющая статуса АРКО, созданного в организационно-правовой форме государственной корпорации, являлась предметом дискуссий в правовой и экономической литературе. Так Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин полагают, что статус, функции и полномочия АРКО, предусмотренные в Федеральном законе №144-ФЗ, позволяют отнести его к числу органов государственного управления специальной компетенции по следующим основаниям:

1. Государственная организация, созданная для выполнения социально значимых управленческих функций, реорганизация и ликвидация которой возможны только исключительно путем принятия федерального закона, в российском праве обычно относится к числу органов государственного управления.

2. Статус, функции и полномочия не просто государственной корпорации, т.е. любого юридического лица, имеющего названную организационно-правовую форму, а конкретной организации, существующей в единственном числе – «Агентства по реструктуризации кредитных организаций», закрепляются специальным нормативным актом (в данном случае федеральным законом).

3. Наличие в высшем органе управления Агентства исключительно представителей органов государственной власти, которые осуществляют свое представительство в силу их принадлежности к соответствующим государственным органам. Высшим органом Агентства является совет директоров, в который входят семь представителей Правительства Российской Федерации, пять представителей Банка России и генеральный директор АРКО.

4. Агентство вправе осуществлять выпуск облигаций и иных долговых обязательств под гарантии Правительства Российской Федерации. Правительство Российской Федерации, гарантируя облигации и иные долговые обязательства АРКО, принимает обеспечение соответствующих долговых обязательств на себя, чем признает их долговыми обязательствами Российской Федерации.

5. Агентству предоставлено право получать информацию, составляющую коммерческую, служебную и банковскую тайну кредитной организации.

6. Наличие государственно-властных полномочий, выражающихся в том числе в праве издавать нормативные правовые акты.

Авторы признают, что АРКО располагает отдельными государственно-властными полномочиями, в связи с чем оно может быть отнесено к числу органов государственного управления. АРКО использует по преимуществу методы государственного регулирования, призванные создавать благоприятные экономические и организационные условия для функционирования кредитных организаций, а в отдельных случаях может применять и административные методы управления. Представляется правомерным отнесение его к числу органов верхнего уровня банковской системы России[11].

Н.Г. Маркалова указывает на то, что «Агентство по реструктуризации кредитных организаций является весьма специфическим субъектом правовых и экономических отношений, наделенным по своей правовой природе некоторыми публично-правовыми функциями. Во многом его функции сходны с функциями банковского регулирования и надзора Банка России. При этом необходимость наделения АРКО некоторыми властными публично-правовыми функциями обусловливалась общественно-экономической потребностью»[12].

Мы полагаем, что АРКО нельзя в полной мере отнести к органам государственной власти, тем не менее ему свойственны отдельные государственно-властные полномочия. В п.4 постановления Конституционного Суда РФ от 3 июля 2001г. №10-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 пункта 2 статьи 13 Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций” и пунктов 1 и 2 статьи 26 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” в связи с жалобами ряда граждан» указано, что в силу Федерального закона «О некоммерческих организациях» Агентство по реструктуризации кредитных организаций как государственная корпорация, созданная путем преобразования ранее действовавшего открытого акционерного общества небанковской кредитной организации, признается некоммерческой организацией. Оно представляет собой самостоятельную хозяйствующую организацию и в качестве таковой участвует в гражданском обороте.

В то же время в соответствии с п.1 Постановления Правительства РФ от 15 апреля 2000г. №348 установлено, что в целях реализации п.1 ст.24 Федерального закона №144-ФЗ государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» при заключении мировых соглашений с реструктурируемыми кредитными организациями, находящимися под управлением этой государственной корпорации, в том числе при голосовании по вопросу об их заключении, представляет интересы Российской Федерации в части обязательных платежей, а также как кредитора – в части денежных обязательств. Таким образом, АРКО выступает от имени государства, и именно оно является участником объединения кредиторов с правом голоса в части требований по обязательным платежам. Наделение АРКО полномочиями по представлению интересов Российской Федерации при заключении мировых соглашений с реструктурируемыми кредитными организациями, находящимися под управлением государственной корпорации, означает наделение его соответствующей государственной компетенцией.

Возвращаясь к Постановлению Конституционного суда РФ №10-П, необходимо отметить, что судья Конституционного суда Российской Федерации Б.С.Эбзеев, выражая особое мнение к Постановлению Конституционного суда РФ №10-П от 03.07.2001г. «О проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 пункта 2 статьи 13 Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций” и пунктов 1 и 2 статьи 26 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” в связи с жалобами ряда граждан» отмечает, что Агентству по реструктуризации кредитных организаций – по его природе, как она определена Федеральным законом «О некоммерческих организациях» в его взаимосвязи с Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций», имманентны некоторые управленческие функции. Агентство – не обычный участник гражданского оборота, действующий в условиях нормального развития экономических отношений, а специально учрежденная Российской Федерацией государственная корпорация, на которую возложена реализация сформулированных законодателем целей и задач реструктуризации кредитных организаций[13].

Необходимость создания АРКО в новой для российского законодательства организационно-правовой форме – государственная корпорация – и наделение его публично-правовыми функциями, государственно-властными полномочиями, определялись в первую очередь сложной социально-экономической ситуацией в стране, сложившейся после 17 августа 1998г., столкновением частноправовых интересов отдельных кредиторов и публичных интересов всего государства[14], необходимостью восстановления доверия населения к банковской системе[15], а также теми целями и задачами, которые были поставлены перед Агентством. Именно для реструктуризации кредитных организаций после банковского кризиса и было создано АРКО в организационно-правовой форме, позволяющей выступать специфическим субъектом в правоотношениях по восстановлению платежеспособности кредитной организации.

Необходимо отметить, что в настоящее время практика создания государственных корпораций набирает обороты. В настоящее время создано более пяти государственных корпораций по различным видам деятельности: государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», государственная корпорация по атомной энергии «Росатом», государственная корпорация по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростехнологии», государственная корпорация «Российская корпорация нанотехнологий», государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», государственная корпорация по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта. При этом законодателем не выработан единообразный подход к статусу, полномочиям создаваемых государственных корпораций. Статус государственных корпораций варьируется от статуса предпринимательской организации (государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)») до статуса федерального органа исполнительной власти (государственная корпорация по атомной энергии «Росатом»), которая наделена функциями в области государственного управления использованием атомной энергии, в том числе полномочиями по изданию нормативных правовых актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления муниципальных образований, юридических и физических лиц (ст.7, 8 Федерального закона от 1 декабря 2007г. №317-ФЗ «О государственной корпорации по атомной энергии «Росатом»[16]).

4. Требования к реструктуризации кредитных организаций

Необходимо отметить, что помимо субъекта, обладающего особенностями правового статуса, Федеральный закон №144-ФЗ устанавливал требования и к объекту реструктуризации – кредитным организациям.

Действие Федерального закона №144-ФЗ распространялось на ограниченный круг кредитных организаций. В соответствии с п.3 ст.2 Федерального закона №144-ФЗ процедуры реструктуризации кредитных организаций могли быть применены к банкам:

· имеющим долю вкладов граждан не менее 1% совокупной доли вкладов граждан в кредитных организациях Российской Федерации;

· имеющим долю активов не менее 1% совокупной доли активов кредитных организаций Российской Федерации в виде предоставленных юридическим лицам кредитов (займов), за исключением кредитов (займов), предоставленных кредитным организациям;

· имеющим долю вкладов граждан не менее 20% совокупной доли вкладов граждан в кредитных организациях, расположенных на территории субъекта Российской Федерации;

· имеющим долю активов не менее 20% совокупной доли активов кредитных организаций, расположенных на территории субъекта Российской Федерации.

В соответствии с Указаниями Банка России от 20.10. 2000г. №852-У
«О порядке работы по определению кредитных организаций, в отношении которых может быть применен Федеральный Закон “О реструктуризации кредитных организаций”»[17]указывалось, что при составлении списков банков в отношении которых может быть применен Федеральный закон №144-ФЗ, департамент по организации банковского санирования Банка России или территориальное учреждение Банка России обязаны включать в список банки, которые соответствуют хотя бы одному из указанных в Федеральном законе №144-ФЗ критериев.

Более того, в соответствии с «Критериями отбора кредитных организаций для проведения реструктуризации в приоритетном порядке»[18](утверждены Советом директоров АРКО протоколом №4 от 20 марта 1999г.) при рассмотрении ходатайств об участии в программе реструктуризации кредитных организаций учитывались следующие факторы:

· наличие в банке значительной доли обслуживаемых (в том числе «замороженных») счетов бюджета в общем объеме бюджетных потоков региона;

· наличие в банке значительного (более 25%) участия администрации региона в акционерном капитале реструктурируемых банков;

· наличие доброй воли администрации региона на рассмотрение и принятие различных схем реструктуризации задолженности перед местным бюджетом и помощь администрации в переговорах по реструктуризации аналогичной задолженности перед федеральным бюджетом;

· согласие администрации области на предоставление гарантийных писем при получении от АРКО целевого финансирования;

· возможность укрепления и расширения клиентской базы, в том числе за счет увеличения бюджетных потоков.

В соответствии с «Основными положениями программы деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций»[19], принятыми Советом директоров АРКО 2 марта 1999г., «Агентство при реструктуризации кредитных организаций» в приоритетном порядке работает с кредитными организациями, доля которых на рынке банковских услуг Российской Федерации или на рынке банковских услуг субъекта Российской Федерации является существенной.

Таким образом, законодательно введенные ограничения значительно сужали круг кредитных организаций, которые по формальным признакам могли попасть под действие Федерального закона №144-ФЗ. В России в период кризиса 1998г. 441 банк испытывал значительный дефицит ликвидных средств и капитала. При этом, по данным Банка России, 44 банка (3% общей численности) имели «социальную и экономическую значимость»: на них приходилось 50% активов и 45% вкладов населения[20]. На государственную поддержку в форме реструктуризационных мероприятий могли рассчитывать банки, имеющие статус «системообразующих», «социально значимых» банков, и в отношении которых было принято решение о переходе кредитной организации под управление АРКО.

Сущность такого подхода, как считают Г.А. Тосунян и А.Ю. Викулин, заключается в том, что «реструктуризационные мероприятия (читай – оказание финансовой помощи из бюджетных средств) могут быть применены исключительно к так называемым социально значимым или системообразующим банкам… С теоретической точки зрения не может и не должно быть никаких «социально значимых» и (или) «системообразующих» банков, что в данном случае нарушает принцип равенства всех перед законом–один из основополагающих конституционных принципов, закрепленный в п.1 ст.19 Конституции Российской Федерации»[21].

Однако исходя из данной логики, в законодательстве о банкротстве вообще не должно содержаться особенностей правового регулирования банкротства стратегических, градообразующих предприятий, кредитных организаций. Конечно, нельзя не отметить, что в Федеральном законе №144-ФЗ не нашли отражения процедуры отбора кредитных организаций для проведения реструктуризационных мероприятий, порядок принятия решений о переходе кредитной организации под управление АРКО. Вместе с тем применение реструктуризационных мероприятий к банкам, попадающим под действие Федерального закона №144-ФЗ, имеющим разветвленную филиальную сеть, значительную долю вкладов граждан влечет наиболее существенные экономические и социальные риски. Это позволило сохранить платежную систему в регионах и снизить социальную напряженность среди населения[22].

5. Тенденции развития банковского законодательств

Можно констатировать, что реструктуризация кредитных организаций являлась механизмом восстановления платежеспособности крупных банков, имеющих филиальную сеть «Целью создания Агентства не было осуществление реструктуризации всей банковской системы. Зона нашей ответственности была очерчена достаточно четко: защита интересов кредиторов крупнейших банков федерального и регионального уровня для снижения социальной напряженности. Для этого в течение двух лет государство выделило АРКО 10 млрд руб., что позволило начать работу с 21 банком»[23].

Необходимо отметить, что в настоящее время тенденция развития банковского законодательства идет по пути разделения банков в зависимости от наличия филиальной сети. Нормативными правовыми актами Банка России введено понятие «крупная кредитная организация» – кредитная организация, имеющая подразделения более чем в 80% субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей. В отношении крупной кредитной организации Указанием Банка России от 16.01.2004г. №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»[24], Положением Банка России от 29.03.2004г. №255-П «Об обязательных резервах кредитной организации»[25]установлены иные сроки предоставления отчетности, расчета обязательных резервов по сравнению со сроками предоставления документов кредитной организацией. Инструкцией Банка России от 11.09.1997г. №65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» установлены особенности организации банковского надзора. При этом указывается, что необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлена тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенным региональному и страновому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости.

6. Правовые средства реструктуризации

Реструктуризация кредитных организаций как механизм восстановления платежеспособности кредитных организаций включала в себя комплекс мероприятий. В отношении кредитной организации, находящейся под управлением АРКО, последнее имело право:

1) принимать решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, предусмотренных Федеральным законом №40-ФЗ;

2) увеличивать и уменьшать уставный капитал кредитной организации;

3) принимать решения о реорганизации кредитной организации;

4) продавать или иным образом передавать права на акции (доли) кредитной организации, принадлежащие АРКО, третьим лицам;

5) реструктурировать обязательства кредитной организации, в том числе путем заключения мирового соглашения;

6) обращаться в суд с требованием о признании сделок, совершенных кредитной организацией в течение трех лет до момента перехода кредитной организации под управление АРКО, недействительными;

7) предоставлять займы, размещать депозиты, предоставлять обеспечение, оказывать иные виды финансового содействия кредитной организации;

8) реструктурировать активы (пассивы) кредитной организации, в том числе продавать активы кредитной организации;

9) продавать предприятие (бизнес) кредитной организации;

10) создавать новые кредитные организации в целях осуществления процедур реструктуризации кредитной организации;

11) осуществлять иные меры и мероприятия в целях восстановления финансового положения кредитной организации.

Очевидно, что некоторые полномочия АРКО, осуществляемые в отношении кредитной организации, аналогичны мерам по предупреждению банкротства кредитных организаций, а именно:

1) принятие решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, предусмотренных Федеральным законом №40-ФЗ;

2) увеличение уставного капитала кредитной организации;

3) принятие решения о реорганизации кредитной организации;

4) обращение в суд с требованием о признании сделок, совершенных кредитной организацией в течение трех лет до момента перехода кредитной организации под управление АРКО, недействительными;

5) предоставление займов, размещение депозитов, предоставление обеспечения, оказание иных видов финансового содействия кредитной организации;

6) реструктурирование активов (пассивов) кредитной организации, в том числе право продавать активы кредитной организации;

7) продажа предприятия (бизнеса) кредитной организации.

Специфика осуществления указанных мероприятий заключается в том, что решения по вопросам увеличения уставного капитала, реорганизации кредитных организаций, отнесенным к исключительной компетенции общего собрания участников (акционеров) кредитной организации, принимались АРКО практически единолично как мажоритарным участником, акционером кредитной организации.

АРКО в соответствии с подп.4 п.1 ст.14 Федерального закона
№144-ФЗ вправе было продавать или иным образом передавать права на принадлежащие ему акции (доли). По нашему мнению, совершение АРКО полномочий по распоряжению акциями (долями) кредитной организации, перешедшей по его управление, не может быть отнесено к реструктуризационным мероприятиям.

Продажа или передача права на акции (доли) кредитной организации, принадлежащие АРКО, третьим лицам влечет за собой переход кредитной организации под управление третьих лиц, так как они становятся акционерами (участниками) кредитной организации и получают право принимать решения по вопросам, отнесенным к исключительной компетенции общего собрания учредителей (участников) кредитной организации. Таким образом, кредитная организация выходит из под управления АРКО, что не позволяет дальше применять к ней в полной мере мероприятия по реструктуризации кредитных организаций. Продажа или передача акций (долей) кредитной организации является завершающим этапом процедуры реструктуризации кредитной организации. Иными словами, на момент продажи акций (долей) кредитной организации третьим лицам кредитная организация должна иметь устойчивое или близкое к нему положение.

Представляется возможным сделать вывод, что право АРКО в отношении кредитной организации, находящейся под его управлением, продавать или иным образом передавать права на акции (доли) кредитной организации, принадлежащие АРКО, третьим лицам, не может быть признано мероприятием, направленным на финансовое оздоровление и восстановление платежеспособности кредитной организации, а является завершающим этапом реструктуризационных мероприятий.

Таким образом, к новым правовым средствам восстановления платежеспособности в рамках реструктуризации кредитных организаций можно отнести:

· реструктуризацию обязательств кредитной организации, в том числе путем заключения мирового соглашения;

· создание кредитных организаций.

Реструктуризация обязательств кредитной организации являлась обязательным мероприятием реструктуризации кредитной организации, которое включалось в план реструктуризации кредитной организации (согласно ст.15 Федерального закона №144-ФЗ) и которое использовалось для реализации цели финансового оздоровления.

В соответствии с гл.IVФедерального закона №144-ФЗ в мероприятия по реструктуризации обязательств кредитной организации включено:

· заключение мирового соглашения;

· созыв, организация и проведение заседаний объединения кредиторов;

· ведение реестра кредиторов;

· представление интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при заключении мирового соглашения.

Основной смысловой акцент в мероприятиях по реструктуризации обязательств кредитной организации сделан на мировое соглашение. Некоторые авторы высказывали точку зрения, в соответствии с которой основная роль в мероприятиях по реструктуризации обязательств кредитной организации принадлежит мероприятиям, которые предусматриваются мировым соглашением[26]. На наш взгляд, безусловное отнесение мирового соглашения к основным мероприятиям реструктуризации обязательств кредитной организации верно отчасти.

Напомним, что к моменту принятия Федерального закона №144-ФЗ уже вступил в силу Федеральный закон №40-ФЗ. В соответствии с Федеральным законом 40-ФЗ в рамках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации могли быть приняты меры по изменению структуры активов и структуры пассивов кредитной организации. В банковской практике изменение величины и (или) структуры активов и (или) пассивов кредитной организации называется реструктуризацией баланса кредитной организации. Опираясь на вывод, сделанный Т.А. Пахалиной, что «реструктуризация баланса кредитной организации» и «реструктуризация обязательств кредитной организации» имеют некоторую область пересечения[27], можно констатировать, что осуществление мероприятий по изменению структуры активов и структуры пассивов кредитной организации в полной мере можно отнести к мероприятиям по реструктуризации обязательств кредитной организации. Следовательно, при реструктуризации обязательств кредитной организации АРКО вправе было осуществлять наряду с мировым соглашением иные мероприятия, входящие в перечень мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Как уже указывалось, к кредитным организациям могли быть применены только досудебные процедуры восстановления платежеспособности, которые в соответствии с Федеральным законом №40-ФЗ не содержали процедуры мирового соглашения. Законодатель исключительно в рамках реструктуризации кредитной организации как досудебного механизма восстановления платежеспособности кредитной организации ввел мировое соглашение. По существу, только нормы Федерального закона №144-ФЗ были источником регулирования порядка, условий заключения мирового соглашения, в связи с чем законодателем и был сделан акцент на мировое соглашение.

Практика реализации Федерального закона №144-ФЗ показывает, что мировое соглашение как способ реструктуризации обязательств кредитной организации было использовано АРКО не во всех кредитных организациях, перешедших под его управление. Мировые соглашения были заключены с кредиторами только шести банков, находившихся под управлением АРКО: ОАО «Банк “Воронеж”», ОАО «Башпромбанк», ЗАО «Амурпромстройбанк», ОАО «Дальрыббанк», ОАО «Банк Российский кредит», АКБ «СбС-АГРО». Общий объем задолженности перед кредиторами перечисленных банков превышал 83 млрд руб. (в том числе свыше 7 млрд руб. перед гражданами-вкладчиками и 5,7 млрд руб. перед бюджетом)[28].

Необходимо отметить, что заключение мирового соглашения с кредиторами АКБ «СбС-АГРО» не привело к финансовому оздоровлению банка и восстановлению его платежеспособности. План реструктуризации АКБ «СбС-АГРО» предусматривал заключение мирового соглашения с кредиторами, погашение задолженности банка перед физическими лицами и последующую ликвидацию банка. В ситуации с АКБ «СбС-АГРО» наиболее ярко проявился экономический смысл мирового соглашения, который состоит в «удовлетворении требований кредиторов на заведомо более выгодных условиях по сравнению с вариантом ликвидации банка путем достижения согласия между должником и его кредиторами об условиях погашения долга»[29].

Из 17 банков, перешедших под управление АРКО, мировое соглашение как одно из мероприятий по реструктуризации обязательств кредитной организации было включено в план реструктуризации кредитной организации и реализовано на практике только в шести банках. В остальных банках, перешедших под управление АРКО, были реализованы иные мероприятия по реструктуризации обязательств кредитной организации.

Таким образом, реструктуризация обязательств кредитной организации включает в себя комплекс мероприятий по изменению структуры активов и структуры пассивов кредитной организации, заключению мирового соглашения.

Правомочие АРКО по созданию новых кредитных организаций в целях осуществления реструктуризации кредитных организаций является одной из форм реструктуризации активов (пассивов) кредитной организации. В соответствии со ст.20 Федерального закона №144-ФЗ в целях реструктуризации активов (пассивов) кредитной организации, находящейся под управлением АРКО, Агентство вправе создавать новую кредитную организацию и (или) приобретать акции (доли) действующей кредитной организации на условиях, позволяющих определять действия (решения) указанной действующей кредитной организации.

Законодатель закрепил льготный режим создания кредитной организации по инициативе АРКО.

Во-первых, размер уставного капитала создаваемой кредитной организации устанавливался в размере, предусмотренном для небанковских кредитных организаций. В соответствии с Указанием Банка России от 04.10.1999г. №653-У «О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций, на IVквартал 1999г.»[30]размер уставного капитала банка составлял 26460000 руб., в то время как размер уставного капитала небанковской кредитной организации составлял 2646 000 руб. Таким образом, при создании кредитной организации по инициативе АРКО независимо от формы кредитной организации (банк или небанковская кредитная организация) размер уставного капитала был в 10 раз меньше уставного капитала банка, создаваемого иными учредителями.

Во-вторых, в отношении кредитной организации, создаваемой по инициативе АРКО, ограничен перечень оснований, в соответствии с которым Банк России вправе отказать в выдаче лицензии на осуществление банковских операций. К основаниям отказа Банка России в выдаче лицензии были отнесены:

1) несоответствие учредительных документов требованиям федеральных законов;

2) несоответствие лиц, предлагаемых к назначению на должности руководителей создаваемой кредитной организации, требованиям Банка России.

В-третьих, порядок регистрации, лицензирования деятельности, перечень и объем банковских операций, а также порядок надзора устанавливаются Банком России, что дает возможность предполагать о более упрощенном порядке надзора за деятельностью кредитной организации.

Таким образом, предоставление преференций кредитной организации, создаваемой по инициативе АРКО, имело цель упростить порядок создания так называемых «бридж-банков».

7. Процедуры реструктуризации

Для того чтобы осуществить реструктуризацию кредитной организации, необходимо было провести процедуру обследования и реструктуризации. При этом процедура обследования являлась таким же обязательным элементом, как и процедура реструктуризации.

В соответствии с п.1 ст.6 Федерального закона №144-ФЗ обследование кредитной организации применяется с целью выявления возможности Агентства принять кредитную организацию под свое управление.

На этапе обследования управление кредитной организацией осуществляется назначаемой Банком России временной администрацией. Временная администрация на этапе обследования реализует полномочия, предусмотренные Федеральным законом №40-ФЗ для временной администрации при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации, а также вправе осуществлять действия, связанные с уменьшением уставного капитала кредитной организации до величины ее собственных средств (капитала) и с увеличением уставного капитала кредитной организации.

Согласно ст.9 Федерального закона №144-ФЗ Агентство при обследовании кредитной организации:

1) изучает финансовое состояние кредитной организации и иные данные, необходимые для принятия решения о переходе кредитной организации под управление Агентства, оценивает размер активов (имущества), обязательств и собственных средств (капитала) кредитной организации;

2) получает от временной администрации информацию о финансовом состоянии кредитной организации и иные сведения, необходимые для принятия решения о переходе кредитной организации под управление Агентства;

3) вправе обратиться в Банк России с запросом о предоставлении дополнительных сведений, необходимых для принятия решения о переходе кредитной организации под управление Агентства;

4) принимает решение о переходе кредитной организации под управление Агентства либо решение об отказе от перехода кредитной организации под управление Агентства;

5) вправе обратиться в Правительство Российской Федерации и (или) в органы государственной власти субъектов Российской Федерации с ходатайством об определении видов финансовой помощи и (или) иных видов содействия кредитной организации в случае перехода ее под управление Агентства;

6) разрабатывает подходы к реструктуризации кредитной организации.

Окончанием процедуры обследования является принятие АРКО решения о переходе кредитной организации под управление Агентства или отказ от принятия кредитной организации.

Таким образом, реструктуризация кредитной организации не могла быть осуществлена без проведения процедуры обследования, так как именно по результатам процедуры обследования АРКО принимало решение в отношении кредитной организации.

В случае принятия решения о переходе кредитной организации под управление АРКО Агентство становилось собственником акций (долей) кредитной организации.

Согласно ст.8, 11, 12 Федерального закона №144-ФЗ при принятии АРКО решения о переходе кредитной организации под его управление Агентство вправе было принять решение об уменьшении уставного капитала кредитной организации до величины ее собственных средств. Совершение действий, направленных на уменьшение уставного капитала кредитной организации до величины собственных средств (капитала), возлагалось на временную администрацию. Одновременно с принятием решения об уменьшении уставного капитала АРКО принимало решение об увеличении уставного капитала в размере, достаточном, чтобы кредитная организация считалась переданной под управление АРКО.

В результате АРКО становилось собственником пакета акций (доли) в уставном капитале кредитной организации, позволяющем принимать решения по вопросам, отнесенным к исключительной компетенции общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, в том числе по вопросам увеличения уставного капитала, реорганизации кредитной организации[31].

В соответствии со ст.15 Федерального закона №144-ФЗ мероприятия по реструктуризации кредитной организации осуществлялись АРКО на основе плана реструктуризации. План реструктуризации в обязательном порядке включал:

1) мероприятия по реструктуризации обязательств кредитной организации;

2) мероприятия по формированию резервов, требования о формировании которых установлены федеральными законами и нормативными актами Банка России;

3) мероприятия по достижению кредитной организацией значений обязательных нормативов, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Некоторые авторы указывали, что «реструктуризацию кредитной организации нельзя назвать процедурой, так как определенной последовательности действий по осуществлению соответствующих мероприятий Федеральный закон “О реструктуризации кредитных организаций” не устанавливает»[32]. В тоже время составление плана реструктуризации кредитной организации является обязательным для АРКО, что определяло процедурный характер мероприятий по реструктуризации.

В соответствии с п.1 ст.15 Федерального закона №144-ФЗ Агентство осуществляет мероприятия по реструктуризации кредитной организации на основе плана реструктуризации кредитной организации, срок реализации которого не должен превышать трех лет с момента перехода кредитной организации под управление АРКО.

Завершением процедуры реструктуризации кредитной организации являлось совершение АРКО действий, направленных на выход кредитной организации из-под управления Агентства путем продажи акций (долей) кредитной организации на открытых торгах в соответствии с планом ее реструктуризации.

Заключение

Положения Федерального закона №144-ФЗ не содержали норм о возможности привлечения к ответственности ни Агентства, ни руководителя Агентства за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение полномочий по восстановлению платежеспособности кредитной организации.

Статьей 41 Федерального закона №144-ФЗ было предусмотрена гражданско-правовая ответственность в виде возмещения убытков кредитной организации, права которой нарушены, в случае разглашения Агентством информации, составляющей банковскую тайну.

Действия АРКО подлежали контролю со стороны Банка России. Контроль над действиями АРКО при осуществлении им процедуры реструктуризации кредитной организации осуществлялся путем:

· направления Банком России предложения о переходе кредитной организации под управление Агентства (ст.7 Федерального закона №144-ФЗ);

· назначения временной администрации по управлению кредитной организации на период обследования (ст.8 Федерального закона №144-ФЗ);

· регистрации уменьшения и увеличения уставного капитала кредитной организации, внесения соответствующих изменений в учредительные документы кредитной организации (ст.13 Федерального закона №144-ФЗ);

· предоставления отчетности согласно требованиям действующего законодательства;

· предъявления требований о предоставлении информации о плане реструктуризации и ходе его выполнения (п. 4 ст.15 Федерального закона №144-ФЗ);

· предъявления требований о предоставлении сведений о финансовом состоянии и деятельности кредитных организаций, находящихся под управлением АРКО (п. 2 ст.30 Федерального закона №144-ФЗ);

· согласования продления сроков предоставления отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы (п.4 ст.13 Федерального закона №144-ФЗ), срока реализации плана реструктуризации (п. 3 ст.15 Федерального закона №144-ФЗ);

· предоставления информации о решениях и действиях в отношении кредитных организаций при осуществлении процедур реструктуризации, проведения регулярных консультаций.

Деятельность АРКО опосредованно контролировалась и Правительством РФ. В соответствии со ст.34 Федерального закона №144-ФЗ высшим органом управления Агентства являлся совет директоров Агентства. В совет директоров Агентства входило 13 членов: семь представителей Правительства Российской Федерации, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства.

На основании изложенного следует сделать вывод, что механизм реструктуризации кредитной организации позволял восстанавливать платежеспособность крупных кредитных организаций, восстановление которых невозможно было бы осуществить с использованием мер по предупреждению банкротства. Законодательно введенные ограничения значительно сужали круг кредитных организаций, которые по формальным признакам могли попасть под действие Федерального закона №144-ФЗ. На государственную поддержку в форме реструктуризационных мероприятий могли рассчитывать банки, имеющие статус «системообразующих», «социально значимых» банков, в отношении которых было принято решение о переходе кредитной организации под управление АРКО. Можно констатировать, что реструктуризация кредитных организаций являлась механизмом восстановления платежеспособности крупных банков, имеющих филиальную сеть.

Реструктуризация кредитных организаций предполагала применение правовых средств, не применяемых в иных механизмах восстановления платежеспособности кредитной организации. К новым правовым средствам восстановления платежеспособности в рамках реструктуризации кредитных организаций можно отнести:

· реструктуризацию обязательств кредитной организации, в том числе путем заключения мирового соглашения;

· создание кредитных организаций.

В настоящее время Федеральный закон №144–ФЗ утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 28 июля 2004г. №87-ФЗ «О признании утратившими силу Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций” и отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, а также о порядке ликвидации государственной корпорации “Агентство по реструктуризации кредитных организаций”»[33]. Реструктуризация кредитной организации как механизм восстановления платежеспособности не может быть применена к банкам, испытывающим финансовые проблемы. Тем не менее, специфика банковской деятельности, сложность и повышенная общественная значимость социально-экономических задач, выполняемых кредитными организациями, объясняет необходимость и актуальность разработки механизмов восстановления платежеспособности кредитных организаций с использованием уже апробированных в период банковских кризисов инструментов.

Литература



[1]Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. М., 1998. С.46.

[2]См.: Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. С.19-20.

[3] См.: Яковлев В.Ф. Задача арбитражных судов – обеспечить судебную защиту участников гражданско-правовых отношений // Вестник ВАС РФ. 1998. №11. С.107; Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. С.19-20; Голубев С.А., Гузнов А.Г., Козлачков А.А. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций // Вестник ВАС РФ. 1999. №4. С.82.

[4] Послание Президента России Владимира Путина Федеральному собранию РФ // Российская газета. 2003. №93. 17 мая.

[5] Собрание законодательства РФ. 1999. №9. Ст.1097.

[6] Собрание законодательства РФ 2002. №43. Ст.4190.

[7] Предоставленное финансирование в размере 10 млрд. руб. составило 0,12% ВВП. За рубежом аналогичный показатель, как правило, составлял 10-15 % ВВП, а в некоторых странах доходил до 50 % ВВП. См.: Мельников А. Российский опыт реструктуризации банков: результаты и выводы // Аналитический банковский журнал. 2002. №10. С.45.

[8] Российская газета. 1998. №218. 17 ноября.

[9] Российская газета. 1998. №223. 24 ноября.

[10] Собрание законодательства РФ. 1996. №3. Ст.145.

[11] См: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Общий и постатейный комментарий к Федеральному закону «О реструктуризации кредитных организаций: Учебно-практическое пособие. М., 2000. С 76-118.

[12] Маркалова Н.Г. Публичные аспекты деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций в рамках полномочий, определенных законом // Вестник ВАС РФ. 2001. №9.

[13] Вестник ВАС РФ. 2001. №9.

[14] Голубев С.А., Гузнов А.Г., Козлачков А.А. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций // Вестник ВАС РФ. 1999. №4. С.81-92.

[15] Маркалова Н.Г. Публичные аспекты деятельности «Агентства по реструктуризации кредитных организаций» в рамках полномочий, определенных законом // Вестник ВАС РФ №9. 2001.

[16] Собрание законодательства РФ. 2007. №49. Ст.6078.

[17] Вестник Банка России. 2000. №58.

[18]Вестник Банка России. 1999. №25.

[19] Вестник Банка России. 1999. №25.

[20] Миловидов В. Нельзя реструктурировать банки отдельно от среды их обитания // Банковское дело в Москве. 1999. №5. С.43.

[21] Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Общий и постатейный комментарий к Федеральному закону «О реструктуризации кредитных организаций» М., 2000.С.158.

[22] Из 17 кредитных организаций, перешедших под управление «Агентства по реструктуризации кредитных организаций», 14 кредитных организаций в настоящее время являются работающими банками // Государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» – 5 лет. М.

[23] Интервью с заместителем генерального директора «Агентства по реструктуризации кредитных организаций» Мельниковым А. Сохранить социально значимые банки // Банковское обозрение. 2002. №1. С.30.

[24] Вестник Банка России. 2004. №12-13.

[25]Вестник Банка России. 2004. №25.

[26] Пахалина Т.А. Финансово-правовые аспекты реструктуризации обязательств кредитной организации. Дисс.… к.ю.н. М., 2003. С.65.

[27] Пахалина Т.А. Финансово-правовые аспекты реструктуризации обязательств кредитной организации. Дисс.… к.ю.н. М., 2003. С.41.

[28] Турбанов А.В. Институт мирового соглашения в рамках реструктуризации кредитных организаций. М., 2003. С.20.

[29] Там же. С.17.

[30] Вестник Банка России. 1999. №62.

[31] Необходимо отметить, что в соответствии с п. 4 ст. 49 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» решение по вопросам реорганизации общества принимается большинством не менее двух третей голосов от общего количества участников, следовательно, АРКО должно обладать не менее 67% голосов кредитной организации, образованной в виде акционерного общества. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» устанавливает требование единогласного решения участниками общества вопросов о реорганизации. Таким образом, в кредитных организациях, образованных в форме общества с ограниченной ответственностью, АРКО должно обладать 100 % долями в уставном капитале, для того чтобы избежать разногласий при принятии решений о реорганизации кредитной организации.

[32] Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Общий и постатейный комментарии к Федеральному закону
«О реструктуризации кредитных организаций: Учебно-практическое пособие. М., 2000. С.174.

[33] Собрание законодательства РФ. 2004. №31. Ст.3223.

Скачати

Схожі роботи

2011-04-22

У виконанні народногосподарських завдань, підвищенні ефективності суспільного виробництва і поліпшенні якості продукції стандартизація відіграє суттєву роль

2014-03-06

Сутність фінансової санації як механізму фінансової стабілізації підприємств.Методичні підходи до аналізу можливості відновлення платоспроможності підприємств

2011-03-06

Підприємництво — це багатопланове явище, що може бути описане з економічної та політичної точок зору. Можна дати таке визначення терміна "підприємництво"

2011-03-10

З усіх сфер діяльності організації (правової, економічної, соціальної, політичної, гуманітарної та ін.) інформаційно - комунікаційна сфера розвивається найдинамічніше

2011-03-06

Функціонування будь-якого підприємства передбачає створення і доведення до споживачів певних благ. Але даний процес створення  неможливий без одночасного споживання засобів і предметів праці та робочої сили